CELE SZKOLENIA

Celem szkolenia jest kompleksowe i usystematyzowane przedstawienie zmian w podatkach w 2021 roku oraz omówienie trudności praktycznych, które wiążą się z wprowadzeniem tych zmian w życie

ADRESACI SZKOLENIA

Szkolenie skierowane jest do pracowników biur rachunkowych, działu księgowości oraz osób zainteresowanych problematyką zmian w podatkach

KORZYŚCI

Nabycie wiedzy w przedmiocie zmian podatkowych

ZAKRES TEMATYCZNY

1. Zasady rozliczania faktur korygujących po zmianach od 1 stycznia 2021 r.:
•  dokumentacja pozwalająca na rozliczanie faktur korygujących zmniejszających sprzedaż,
•  termin rozliczania faktur korygujących zwiększających sprzedaż,
•  rozliczenie korekt przy eksporcie i WDT
•  rozliczenie otrzymanych faktur korygujących w zakresie podatku naliczonego.

2. Nowe sytuacje rozliczania korekt podatku przewidziane w pakiecie SLIM VAT II od 1 października 2021 r.:
•  Korekty z tytułu importu usług i WNT

3. Terminy odliczania podatku naliczonego przy imporcie usług oraz WNT:
•  zmiana krajowej regulacji zgodnie z orzecznictwem TSUE dotyczącym odliczania podatku od WNT i importu po trzech miesiącach od powstania obowiązku podatkowego,
•  rozszerzenie możliwości odliczenia podatku naliczonego przy nabyciu usług noclegowych.

4. Nowe terminy odliczania podatku naliczonego poprzez korektę JPK_VAT w przypadku upływu terminu na odliczenie w bieżącym JPK_VAT.

5. Nowa możliwość rezygnacji ze zwolnienia z VAT przy sprzedaży budynków/budowli w 2 lata po pierwszym zasiedleniu.

6. Zniesienie limitu odległości dla biletów jednorazowych uznawanych za faktury.

7. Wydłużenie terminu na złożenie zawiadomienia VAT-26 o nabyciu samochodów

8.Zmiany w zakresie korzystania z ulgi na złe długi
•  możliwość korekty podatku należnego w przypadku nieuregulowania należności przez podmioty niebędące podatnikami

9. Zmiany w załączniku nr 15 do ustawy o VAT

10.Wybrane zmiany w JPK_VAT od lipca 2021 r.
a) zmiany przepisów w zakresie stosowania kodów GTU przy sprzedaży
•  napojów alkoholowych
•  olejów opałowych
•  pojazdów oraz części
•  metali szlachetnych
•  produktów leczniczych
•  budynków budowli oraz ich części
•  usług o charakterze niematerialnym
b) stałe wyłączenie z obowiązku ewidencjonowania faktur uproszczonych w postaci paragonów fiskalnych.
c) rodzaje dokumentów, do których nie stosuje się kodów GTU lub oznaczeń procedur.
d) wyłączenia w oznaczaniu procedury „TP” – transakcji między podmiotami powiązanymi.
e) rezygnacja z stosowania oznaczenia „MPP” w JPK.
f) zwiększony zakres stosowania oznaczenia „EE” dla usług elektronicznych oraz wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość.
g) rozliczanie korekt podatku naliczonego na podstawie dokumentów wewnętrznych.

11.Faktury ustrukturyzowane
•  Krajowy System e-Faktur
•  definicja faktury ustrukturyzowanej
•  zasady wystawiania faktur ustrukturyzowanych
•  rozliczanie ustrukturyzowanych faktur korygujących
•  przyśpieszony zwrot podatku dla podatników wystawiających faktury ustrukturyzowane

11.Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.